Slim vermogen overdragen in 2024: de mogelijkheden voor schenkingen

Het einde van het jaar nadert snel, en daarmee komt ook de deadline in zicht voor het benutten van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen. Voor wie zijn vermogen slim wil overdragen aan (klein)kinderen, familie of goede doelen, is het nog niet te laat om in 2024 gebruik te maken van aantrekkelijke belastingvoordelen.

In deze blog bespreken we de belangrijkste schenkingsmogelijkheden die dit jaar nog interessant zijn, inclusief de vrijstellingen en fiscale voordelen.

Waarom schenken in 2024?

Vermogen overhevelen naar de volgende generatie kan fiscaal aantrekkelijk zijn, zeker als u dit via schenkingen doet. Door jaarlijks gebruik te maken van de schenkingsvrijstellingen, kunt u op lange termijn aanzienlijk besparen op de erfbelasting.

Bovendien kunt u door te schenken op strategische momenten uw eigen vermogen verlagen, wat in sommige gevallen kan leiden tot een lagere vermogensrendementsheffing in box 3. De vrijstellingen worden elk jaar opnieuw vastgesteld en zijn vaak gebonden aan bepaalde voorwaarden. Het is dus belangrijk om vóór 31 december actie te ondernemen als u nog van de vrijstellingen van dit jaar wilt profiteren.

Overzicht van de belangrijkste schenkingsvrijstellingen in 2024

Hieronder vindt u de belangrijkste vrijstellingen voor schenkingen in 2024:

1. Vrijstelling voor kinderen:
   Ouders mogen in 2024 een bedrag van € 6.633 belastingvrij schenken aan elk van hun kinderen. Let er wel op dat de Belastingdienst de ouders als één schenker ziet, ook als de ouders gescheiden zijn. Ontvangt een kind van beide ouders € 6.633, dan is dus maar één keer de vrijstelling van toepassing, en is het overige bedrag belast met schenkbelasting.
2. Vrijstelling voor overige personen:
   Voor schenkingen aan kleinkinderen, neven, nichten of anderen geldt een lagere jaarlijkse vrijstelling van € 2.658 per ontvanger. Ook hier geldt dat als u deze vrijstelling vóór het einde van het jaar benut, u dit belastingvoordeel niet misloopt.
3. Eenmalige verhoogde vrijstellingen voor kinderen:
   Onder bepaalde voorwaarden kunnen ouders hun kinderen eenmalig een groter bedrag belastingvrij schenken:
   • Tot € 31.813 als het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is.
   • Tot € 66.268 als het geld wordt gebruikt voor een dure studie (de zogenaamde ‘onderwijsvrijstelling’).
4. Schenking voor eigen woning (‘jubelton’):
   De bekende “jubelton”, waarbij ouders hun kind een belastingvrije schenking van ruim een ton konden doen voor een eigen woning, is helaas afgeschaft in 2024. Dit betekent dat er voor schenkingen voor een eigen woning nu een lagere vrijstelling geldt, zoals hierboven beschreven. Denk er wel aan om de eerder ontvangen jubelton uiterlijk op 31 december 2024 te besteden aan de eigen woning.

Tips voor het optimaliseren van uw schenking

• Doe uw schenking vóór 31 december:
  Om gebruik te maken van de vrijstellingen van 2024, moeten de schenkingen daadwerkelijk dit jaar plaatsvinden. Zorg ervoor dat het geld op tijd wordt overgemaakt en houd rekening met de verwerkingstijd van banken. Een schenking is pas geldig als het bedrag ook daadwerkelijk op de rekening van de ontvanger staat vóór het einde van het jaar.
• Documenteer uw schenking:
  Het is verstandig om schenkingen schriftelijk vast te leggen, zeker bij grotere bedragen. U kunt bijvoorbeeld een schenkingsakte laten opstellen door ons, vooral als u bepaalde voorwaarden aan de schenking wilt verbinden, zoals een uitsluitingsclausule (dit betekent dat het geld buiten een eventuele gemeenschap van goederen in een huwelijk blijft).
• Maak gebruik van een schenkingsplan:
  Door de schenkingen over meerdere jaren te spreiden, kunt u optimaal gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstellingen en voorkomen dat u onnodig schenkbelasting betaalt. Een schenkingsplan helpt u ook om te bepalen hoeveel u jaarlijks kunt schenken zonder uw eigen financiële situatie in gevaar te brengen.
• Overweeg een schenking aan goede doelen:
  Schenken aan een erkend goed doel (ANBI) kan belastingvoordelen opleveren. U kunt giften aan ANBI’s (Algemeen Nut Beogende Instellingen) volledig aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting, mits u voldoet aan bepaalde voorwaarden. Dit kan een interessante optie zijn als u niet alleen uw vermogen wilt overdragen, maar ook een maatschappelijk doel wilt steunen.

Tot slot:

Door nu nog gebruik te maken van de vrijstellingen van 2024, kunt u optimaal profiteren van de huidige fiscale voordelen en zorgt u ervoor dat u uw vermogen op een fiscaal gunstige manier kunt overdragen aan uw dierbaren.

Advies nodig?

Overweegt u dit jaar nog een schenking te doen, maar weet u niet precies wat de beste optie is? Neem dan contact met ons op voor een advies op maat. Zo voorkomt u dat u kansen misloopt en zorgt u ervoor dat u volledig voldoet aan de geldende belastingregels.

Let op: de genoemde bedragen en regels zijn gebaseerd op de situatie in 2024 en kunnen in de toekomst wijzigen. Het is daarom altijd verstandig om op de hoogte te blijven van de laatste fiscale ontwikkelingen.

Heeft u nog vragen over schenkingen of andere financiële onderwerpen? Laat het ons weten!